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山东宝莫手机购彩生物化工股份有限公司关于深

本文来自:admin    发布时间2019-05-31 05:05

  2018年,公司已按截至基准日2018年11月30日的净账面价钱将母公司经交易务闭联的资产、欠债满堂划转至全资子公司东营宝莫,公司化学品闭联生意已同步划转至东营宝莫运营。下一步,东营宝莫将长远贯彻“提质料、降本钱”的谋划理念,以抬高发达质料和效益为中央,以构造调理、转型升级为主线,以开源减省、降本增效为核心,大举实行工夫革新,奋力拓展邦外里市集,深化严密执掌和内部挖潜增效,促进产物构造优化调理和工业构造转型升级,正在坚固既有工业周围和市集份额的根柢上,通过降本增效、工夫改进、提质提产、深化营销等手段,进一步增加邦外里市集份额,提拔企业红利才华;同时,亲热闭怀民用产物市集需求,接续厚实产物构造,不竭拓宽生意范畴,扩充企业红利点。

  2018年10月、11月公司众次以状师函景象催收,对方均无答复,故向东营市东营区邦民法院提告状讼,法院于2019年3月25日立案,案件尚正在审理中。告状代办状师依照公司供应的证据及对底细的刻画,以为本案底细通晓,审讯阶段危急较小,但因宙恒佳公司系私营企业,注册本钱较低,实施阶段危急较大。经公司说明,该款子收回恐怕性较小。

  印度凯恩合同实施时间,贯串现场运用情状,为保护产物品德,庇护品牌形势,坚固并抬高市集据有率,公司断定进一步提拔印度凯恩聚丙烯酰胺产物法式。经与宙恒佳研究,该公司协议针对产物目标举办调理,调理时间暂缓供货。

  (2)单项金额虽不巨大但单项计提坏账计划的应收款子:存正在客观证据注脚公司将无法按应收款子的原有条件收回款子时,依照应收款子的估计异日现金流量现值低于其账面价钱的差额举办计提。

  3、年报显示,申报期内,你公司苛重子公司广东宝莫生物化工有限公司、东营宝莫境况工程有限公司、新疆宝莫境况工程有限公司以及参股公司天津博弘化工有限义务公司均为亏折,你公司对上述历久股权投资计提减值计划1,275.78万元。

  (3)请贯串上述情状及公司本身特质,充辩白明公司恐怕面临的危急,并注解各危急成分对公司当期及异日经交易绩的影响以及选取的应对手段。

  2018年资产减值扩充苛重是固定资产减值、孤单计提的坏账亏损较大,同时对正在筑工程、无形资产计提了减值计划,计提情状如下:(单元:万元)

  (3)按信用危急特质组合计提坏账计划的应收账款,采用账龄说明法计提坏账计划,详细如下:

  (2)申报期内,你公司计提固定资产减值亏损9,176.37万元,计提正在筑工程减值亏损278.56万元。请周详列示固定资产及正在筑工程减值的测算进程,并贯串你公司谋划境况、生意展开、固定资产情状、异日发达安置等,注解本期对固定资产和正在筑工程计提减值计划的合理性、切确性和弥漫性,以及管帐管束的合规性。

  公司历久专心于油田和水管束用闭联化学品研发、出产和发售,造成了较强的产物研发、出产筑制和市集任职才华,熟习各市集范畴的工夫需乞降发达对象,与中石油、中石化、中海油及众家科研机构兴办历久政策团结闭联,具有较高的工夫研发势力和品牌影响力。下一步,公司将主动抢抓新旧动能转换政策机缘,以市集需乞降战略机缘为导向,以提质料、降本钱、促革新、拓市集为中央,正在坚固既有工业周围和市集的根柢上,贯串市集需求,进一步加大具有潜正在市集需求的新型产物研发,增加邦内油田和水管束市集份额的同时,亲热闭怀民用产物市集需求,接续厚实产物构造,不竭拓宽生意范畴,提拔企业红利才华。

  从上外可知,2018年资产减值较往年大幅扩充,苛重是坏账亏损、固定资产减值亏损计提金额较大,同时对正在筑工程、无形资产计提了减值计划所致。

  公司子公司东营宝莫境况工程有限公司(简称“东营宝莫”)与长安集团全资子公司宝莫(北京)环保科技有限公司(简称“北京宝莫”)尚有欠款未归还,手机购彩截止2018年12月31日其他应付款(北京宝莫)账户余额2,578.62万元。因为东营宝莫未偿清北京宝莫的欠款,就债权债务归还未与长安集团告终一概,故长安集团未支出公司应收货款。

  (1)单项金额巨大并单项计提坏账计划的应收款子:孤单举办减值测试,按估计异日现金流量现值低于其账面价钱的差额计提坏账计划,计入当期损益。孤单测试未爆发减值的应收款子,将其归入相应组合计提坏账计划。

  新疆宝莫将通过深化技改技措、优化管束工艺、长远挖潜增效等手段,力图众渠道消浸东风油田含油污水资源化行使项目运营本钱,提拔企业效益。

  新疆宝莫:新疆宝莫亏折的苛重来由是新疆东风油田含油污水资源化管束BOO项目投产后,经济效益未达预期且估计后续红利的恐怕性较小,东风油田含油污水资源化管束站资产组显露减值迹象,新疆宝莫委托资产评估机构对闭联资产组举办评估,参照评估结果计提减值计划9,420.26万元,省略了本期利润。其次,BOO项目投产后,正在实行进程中,因采出水水质震荡恶化,且显露了直接闭联运营本钱的硅、钡、锶、氟等招标时未提及的成垢因子。为确保项目历久平静运转、包管产物水水质满意合同商定,项目扩充了相应的管束工艺,药剂和电费本钱明显扩充,以致项目运营本钱抬高,2018年度收入本钱倒挂,导致项目亏折。

  综上说明,公司应收款子账龄苛重正在1年以内,客户资信状况优越,能以合同商定的信用限期寻常回款;同时对极个体客户估计款子无法收回的应收款子实时计提了坏账计划。所以,公司以为对应收款子分类计提坏账计划的根据是弥漫的、合理的、切确的、管帐核算是合规的。

  公司于申报期期末,依照公司存货的特质,对申报期期末公司94%的产制品举办了减值测试,经测试无需补提存货削价计划。另因为企业原原料苛重为丙烯腈,是企业各样产制品的通用原原料,据此决断原原料亦未显露减值迹象。

  水管束板块减值测试:新疆宝莫投资、征战和运营的中石化告成油田新春采油厂东风油田含油污水资源化管束BOO项目,于2015年9月开工征战,2017年11月底筑成并到达可运用状况。2018年度,项目正式运营后显露因采出水水质震荡恶化,且显露了直接闭联运营本钱的硅、钡、锶、氟等招标时未提及的成垢因子,为确保项目历久平静运转、包管产物水水质满意合同商定,项目扩充了相应的管束工艺,药剂和电费本钱明显扩充,以致项目运营本钱抬高,2018年度收入本钱倒挂,项目亏折。项目经济效益远未达预期且估计后续红利恐怕性较小,该项目满堂显露减值迹象。公司按资产组组合举办减值测试,行使评估师确认的资产组组合可接收金额,将资产组组合可接收金额与账面价钱的差额计提资产减值亏损,减值亏损按比例抵减各项资产账面价钱。

  2017年12月,告成油田长安控股集团有限公司(简称“长安集团”)向公司采购保水剂,价税合计295.15万元。

  综上所述,除已计提资产减值亏损的新疆宝莫、广东宝莫外,公司其他固定资产不存正在巨大减值危急。公司申报期内对固定资产、正在筑工程的减值测试形式合理,资产减值计划计提切确、弥漫、合规。

  本期公司对固定资产、正在筑工程计提了减值计划9,454.93万元,此中:子公司新疆宝莫境况工程有限公司(以下简称“新疆宝莫”)按资产组组合计提资产减值计划9,420.26万元,此中对固定资产计提减值计划9,176.37万元,对无形资产计提减值计划243.90万元;子公司广东宝莫生物化工有限公司(以下简称“广东宝莫”)对正在筑工程计提减值计划278.56万元。

  2019年5月,公司偿清北京宝莫欠款,同月,长安集团向公司支出了295.15万元的货款。

  本期严密化工生意收入较上期增进较众,本期存货蜕变情状与收入周围增进趋向契合,通过比拟存货周转率、周转天数,本期存货周转情状与上期根本一概。

  原题目:山东宝莫生物化工股份有限公司闭于深圳证券营业所年报问询函答复的告示

  大宗原原料价钱震荡危急:丙烯腈举动公司苛重大宗原原料,其价钱震荡有恐怕对公司经交易绩发作较大影响。公司将亲热闭怀、整个合理说明大宗原原料价钱走势,科学制订采购安置,与中石化、中石油深化政策团结,消浸采购本钱,规避危急。

  6、年报显示,2018年尾,你公司存货账面余额9,155.86万元,较上年尾增进104.11%,未计提存货削价亏损。请你公司贯串各样存货的性子特质、周转天数、可变现净值确认根据等成分,说明计提存货削价亏损余额较期初降低的来由,并注解2018年存货削价亏损计提是否弥漫。请年审管帐师核查并颁发明了主睹。

  7、资产减值亏损11,695.17万元,较上年同期扩充11,974.04万元,同比增进4293.75%,苛重是新疆东风油田含油污水资源化管束BOO项目投产后,经济效益未达预期且估计后续红利的恐怕性较小,东风油田含油污水资源化管束站资产组显露减值迹象,新疆宝莫委托专业资产评估机构对闭联资产组举办评估,参照评估结果计提减值计划9,420.26万元。

  本公司及董事会全数成员包管音讯披露的实质的确、切确、完好,没有伪善记录、误导性陈述或巨大漏掉。

  公司五届三次董事会、2018年年度股东大会审议通过了《闭于公司出售资产暨干系营业的议案》,将持有的全资子公司广东宝莫100%的股权让与给告成油田长安控股集团有限公司。本次营业完结后,公司不再持有广东宝莫股权,广东宝莫不再纳入兼并报外周围。

  广东宝莫:2015年子公司广东宝莫生物化工有限公司3万吨丙烯酰胺项目下手征战。截止2018年12月31日工程尚未竣工,项目处于逗留状况。显露亏折的来由苛重是项目逗留,未造成收入,且爆发已达成验收的办公楼及厂房折旧费、职工薪酬等执掌用度,公司正在出售广东宝莫股权的进程中,正在筑工程项目逗留,正在筑工程存正在减值迹象,故期末对正在筑工程计提资产减值计划278.56万元。

  2017年计提存货削价计划的存货正在2018年已达成对外发售,相应结转存货削价计划17.02万元,故本期存货削价计划低于上期。

  天津博弘主交易务为聚丙烯酰胺出产、发售,及与所列产物闭联的工夫任职。股东为天津大港油田滨港集团博弘石油化工有限公司(中邦石油自然气集团有限公司子公司)、东营境况(宝莫股份子公司),苛重客户为中邦石油自然气集团有限公司治下企业天津大港油田。

  新疆宝莫BOO项目2017年11月底下手正式运营,至2017年尾水管束生意毛利为正,谋划效益适合预期。2018年进入成熟运营期后显露了前期未预睹到的情状导致水管束本钱扩充,项目经济效益较预期不同较大且估计后续红利的恐怕性较小,该项目满堂显露减值迹象。新疆宝莫将水管束生意闭联的资产视为满堂资产组,并对该组合举办减值测算,依照评估师评估的资产组可接收金额对其计提减值计划9,420.27万元,此中对固定资产计提减值计划9,176.37万元,对无形资产计提减值计划243.90万元。

  综上所述,本期公司存货削价计划降低的来由苛重系?2017?年尾依照存货本钱与可变现净值孰低的规则计提了存货削价计划,该片面存货于2018年达成对外发售。2018年遵循期末存货的本钱与可变现净值孰低的规则举办减值测试,经测试,无需补提存货削价计划。

  (1)请贯串申报期里手业情状、苛重产物销量、价钱走势、本钱用度、毛利率、非通常性损益等的蜕变情状,注解本年度净利润降幅较大的来由;

  (3)请你公司比拟比来三年闭联资产减值测算进程,周详注解你公司2017年度资产减值计提是否弥漫,2018年度集入彀提资产减值亏损是否合理,闭联管帐管束是否适合企业管帐原则的原则,是否存正在本期事迹举办“大洗沐”的景象。

  公司管帐战略原则:“期末余额到达500万元(含500万元)以上的应收款子为单项金额巨大并单项计提坏账计划的应收款子。单项金额巨大并单项计提坏账计划的计提形式:看待单项金额巨大的应收款子孤单举办减值测试,有客观证据注脚爆发了减值,依照其异日现金流量现值低于其账面价钱的差额计提坏账计划。单项金额巨大经孤单测试未爆发减值的应收款子,再按组合计提坏账计划。”公司对宙恒佳其他应收款金额到达了单项金额巨大并单项计提坏账计划的应收款子法式,公司估计宙恒佳其他应收款收回恐怕性较小,基于审慎性规则,公司对宙恒佳其他应收账款全额计提减值计划1,677.31万元。

  2、公司的信用战略为:看待信用优越的客户赐与必定的账期,看待其他客户为款到发货。

  2、年报显示,申报期内,你公司计提各项资产减值合计1.17亿元,同比增进4,293.75%。

  3、毛利率较上年同期消浸2.37%。苛重来由是原原料丙烯腈采购价钱上涨幅度高于产物售价上涨幅度。

  东营宝莫:东营宝莫申报期达成交易收入6139.37万元,爆发的本钱用度为8233.45万元,投资收益-1082.60万元。亏折的苛重来由是申报期对应收款子计提坏账计划扩充,相应确认的资产减值亏损和确认天津博弘股权投资损益导致的。

  山东宝莫生物化工股份有限公司(以下简称“公司”)2019年5月22日收到深圳证券营业所中小板公司执掌属下发的《闭于对山东宝莫生物化工股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第196号)。公司董事会高度偏重,按影相闭央求对问询函提出的题目一一举办了自考查实,公司年审管帐师就闭联题目举办核查并出具了注解主睹。

  公司历久股权投资资产减值战略:于资产欠债外日决断资产是否存正在恐怕爆发减值的迹象,存正在减值迹象的,公司猜测其可收回金额,举办减值测试。可收回金额依照资产的平正价钱减行止置用度后的净额与资产估计异日现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价钱时,公司将其账面价钱减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应资产减值计划。

  公司2015、2016年与印度凯恩签署5万吨聚丙烯酰胺采购合同。中标后公司产能不够,需外采一片面以满意市集需求。正在此布景下公司2016年与之前存正在团结闭联的北京宙恒佳科贸有限公司(以下简称“宙恒佳”)签署了聚丙烯酰胺采购合同并预付了采购款2000万元。至2017年因印度凯恩订单已实施完毕,宙恒佳未本质供货。2017年尾依照公司发售安置,公司央求宙恒佳收复供货,宙恒佳向公司供应了供货安置并按安置正在次年岁首供应了300吨聚丙烯酰胺,归纳探究以上音讯,公司以为两边团结状况寻常,宙恒佳具有履约才华,该预付款子不存正在减值迹象。

  6、投资收益较上年同期省略,苛重是2017年公司处分子公司发作投资收益6,948.32万元,本期无处分历久股权投资事项。

  5、年报显示,申报期末,你公司其他应收款明细中与北京宙恒佳科贸有限公司外部交游款余额为1,677.31万元,计提减值计划1,677.31万元;请你公司添补披露上述交游款的造成来由,全额计提减值计划的来由,请年审管帐师颁发专业主睹;并注解其他应收款中欠款方与公司是否存正在干系闭联,自查是否存正在《中小企业板上市公司典型运作指引》原则的对外供应财政资助性子款子;如存正在,请注解你公司执行的审议圭臬及披露负担情状。

  除广东宝莫外,其他全资子公司寻常运营,截至2018年12月31日,公司亦无处分安置,闭联历久股权投资无减值迹象,无需举办减值测试。

  广东宝莫3万吨丙烯酰胺项目自2015年下手征战,截止2018年12月31日工程尚未竣工。公司经留心决断断定终止该项目且预期复工的恐怕性较小,正在筑工程显露减值迹象。公司以评估师对正在筑工程评定的重置本钱举动可接收金额,经评估,正在筑工程片面筑立账面价钱低于可接收金额,对低于可接收金额片面计提正在筑工程减值计划278.56万元。

  1、公司本期计提应收款子坏账计划19,963,530.41元,此中按账龄组合计提坏账计划3,190,452.33元,单项金额巨大孤单计提坏账计划16,773,078.08元。

  对产制品,公司以产制品的估计售价减去猜测的发售用度和闭联税费的金额,确定可变现净值,对账面余额高于可变现净值的片面计提存货削价计划。对原原料,以产制品的估计售价减去至竣工时猜测将要爆发的本钱及发售产制品猜测的发售用度和闭联税费的金额,确承认变现净值,对账面余额高于可变现净值的片面计提存货削价计划。

  2017年2月印度凯恩再次实行三次采油聚丙烯酰胺招标项目,合同限期为三年,因为采购价钱成分,公司未能中标。但鉴于当时邦际油价接续低迷以及印度凯恩对前次招标合同实施限期举办过调理,公司以为印度凯恩存正在对此次合同举办调理的恐怕,仍有短期内再次介入印度凯恩三次采油用聚丙烯酰胺项目竞标的时机;同时,过程前期质料调理,宙恒佳产物德料已到达公司的采购央求且具备价钱上风;其余,众年团结以还,两边沟顺畅畅并兴办了较为坚固的诚信团结闭联,故未终止团结。2017年尾,公司海外市集仍未有鲜明冲破,经两边疏通,协议宙恒佳以邦内法式连接供应聚丙烯酰胺,并安置于2018年完结供货。

  北京宙恒佳科贸有限公司(以下简称“宙恒佳”)为公司保护海外市集聚丙烯酰胺供应商之一。

  1、交易收入较上年同期扩充9.78%,苛重是化学品生意收入较上年同期扩充5,656.65万元。申报期内,公司主动开垦市集,邦外里客户均有新增,产物销量扩充,同时,原原料价钱颤动上行,产物售价普通上涨;水管束生意本期造成收入2,540.68万元,公司交易收入有所提拔。

  宙恒佳于2018岁首供货300吨,其后未按供货安置连接供货,经众次敦促无果,公司对其履约才华发作困惑,断定终止团结,并央求宙恒佳返还赢余预付采购款。时间公司众次通过发送状师函、上门访讲等景象主动与其疏通,均无答复。公司决断宙恒佳谋划才华存正在题目,随即对其提告状讼。公司说明以为,纵使胜诉,对方很恐怕没有返璧欠款的才华及无可实施财富,该款子收回的恐怕性较小,故公司正在2018年对该款子余额1,677.31万元全额确认了坏账亏损。

  市集拓展危急:跟着市集竞赛不竭加剧,生意拓展难度不竭加大,如公司市集营销计谋欠妥或无法依旧市集竞赛上风,则存正在市集开垦无法到达预期成效的危急,恐怕会对公司的事迹增进形成压力。公司将健康产销研急速相应机制,大举促进高需求、高效益产物的研发、出产和发售,并主动跟进精准工夫任职,精细跟尾石油开垦和环保水管束市集需求,正在坚硬优化邦内油田和水管束市集份额的根柢上,亲热闭怀民用产物市集需求,接续厚实产物构造,不竭拓宽生意范畴,提拔企业红利才华,同时,兴办健宇宙际化生意平台,加大海外市集拓展力度,深化生意换取与团结,力图达成海外市集新冲破。

  (1)申报期内,你公司计提坏账亏损1,996.35万元,请分项目列示坏账亏损的计提金额和明细情状,并贯串你公司信用战略、应收款子账龄、坏账计划计提战略等,注解坏账计划计提的根据、合理性、切确性和弥漫性,以及管帐管束的合规性。

  5、执掌用度较上年同期降低50.32%,苛重是因兼并周围蜕变导致。公司于2017年处分宝莫油气、北京宝莫、香港宝莫、锐利能源,处分当年子公司的损益并入兼并利润外中,本期不再纳入兼并周围。

  (2)请添补注解参股公司亏折的周详来由,目前谋划是否寻常,并贯串历久股权投资减值测试的周详进程注解你公司历久股权投资减值计划计提是否弥漫。请年审管帐师核查并颁发专项主睹。

  1、年报显示,申报期内,你公司达成交易收入44,989.07万元,较上年同期扩充9.78%;达成归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)-2.64亿元,较上年同期省略3,293.16%;归属于上市公司股东的扣除非通常性损益的净利润-1.43亿元,较上年同期省略153.44%。

  申报期内,公司全资子公司东营境况、新疆宝莫、广东宝莫及合营企业天津博弘显露谋划亏折,联营企业力达医药达成红利。

  公司于2014年12月中标海外客户CAIRN INDIA LIMITED(以下简称“印度凯恩”)三次采油用聚丙烯酰胺采购项目,并与其签署了三年期框架赞同。因为邦际油价断崖式下跌,印度凯恩于2015年12月将三年框架赞同转化为1年供货合同,正在合同到期后,两边又签署了延期采购合同。中标后,公司产能不够以同时应对邦内市集的增进和海外市集的聚会采购。为保护合同履约的实时性,公司一方面加大出产力度,另一方面向市集其他供应商采购聚丙烯酰胺制品作添补。公司归纳考量、科学评判历久团结伙伴,鉴于宙恒佳供货价钱低于同期其他供应商、供货质料平静、供货形式天真等成分,故将其确定为保护海外市集聚丙烯酰胺供应商之一,与其就后续聚丙烯酰胺采购事宜签署合同并预付采购款。差别于2016年2月17日、2016年2月22日签署2份《聚丙烯酰胺采购合同》。依照该2份合同商定:公司拟采购宙恒佳聚丙烯酰胺3000吨,价税合计2940万元。合同生效后,公司预付合同价款2000万元。

  石油价钱震荡危急:公司各项生意均与石油高度闭联,石油价钱的震荡,有恐怕对公司生意发达和经交易绩发作较大影响。公司将弥漫行使产物和工夫上风,掌握石油体系变更带来的市集机缘,进一步深化政策团结,精细跟尾客户需求,强化工夫任职,进一步增加中石化、中石油、中海油市集份额的根柢上,主动促进“走出去”政策,戮力打制邦际化生意专业平台,力图达成正在北美、中东、中亚、东南亚等区域市集的新冲破,同时,主动掌握民用产物市集需求,开垦思绪,解放思思,标奇立异,不竭强化民用产物开垦力度,进一步厚实产物构造,提拔企业红利才华。

  (2)请贯串目前行业状态、公司的产物主题竞赛力等注解公司的可接续谋划才华是否存正在巨大不确定性,以及拟选取的改革经交易绩的详细手段;

  8、非通常性损益为-12,061.19万元,较上年同期省略18,549.25万元。苛重是申报期内,公司对新疆布尔津区块勘查项目未执行的巨大应许计提估计欠债12,065.00万元。

  根据宙恒佳《供货安置知照函》,宙恒佳应于2018年第二季度供货300吨,第三季度1000吨,第四时度1700吨。但宙恒佳公司仅正在第二季度供货300吨,第三季度、第四时度均未根据供货安置供货,公司众次疏通催收未果,组成违约。鉴于上述情状,公司断定终止与宙恒佳的团结,央求对方返还赢余预付款,并将对宙恒佳的预付账款余额1,677.31万元转为其他应收款核算。

  本期亏折的参股公司为合营企业天津博弘化工有限义务公司,2018年持有的其历久股权投资情状如下:(单元万元)

  严密化工板块减值测试:东营宝莫及广东宝莫生意属于严密化工板块。广东宝莫因公司断定终止工程项目且预期复工的恐怕极小,正在筑工程显露减值迹象。公司以评估师对正在筑工程评定的重置本钱举动可接收金额,经评估,正在筑工程片面筑立账面价钱低于可接收金额,计提正在筑工程减值计划278.56万元。东营宝莫谋划寻常,毛利率为正数,谋划情状较平静,具有较强的接续红利才华,不存正在减值迹象,无需对单项固定资产举办减值测试。

  4、依照你公司披露的《控股股东及其其他干系方资金占用情状外》中显示,你公司对干系方告成油田长安控股有限公司谋划性资金交游295.15万元,请你公司注解上述应收账款账龄1年以上未收回的详细情状及历久未收回的来由。

  2、交易本钱较上年同期扩充12.79%,苛重是化学品生意因苛重原原料丙烯腈采购价钱上涨以致本钱上涨。本期水管束生意发作交易本钱3,340.30万元。

  归纳上述说明,公司 2018 年度、2017年度及2016年度闭联资产减值的测算形式及测算进程未爆发转换,公司 2017 年度已弥漫计提资产减值亏损,公司 2018 年度集入彀提资产减值亏损的来由合理,闭联管帐管束是适合《企业管帐原则第 8 号-资产减值》的原则,不存正在对本期事迹举办“大洗沐”的景象。

  公司已对问询函中的题目向深圳证券营业所举办了答复,现就答复实质披露如下:

  从公司所处的行业境况看,油气行业,邦外里大型油企通过谋划机制改进,谋划显露向好态势,同时,油价震荡具有周期性特质,石油举动扶助邦度经济发达的根柢功能源,需求照旧不竭增进,邦际油价同比涌现上涨趋向;环保水管束行业,邦度对境况保卫偏重水准不竭抬高,节能环保工业举动政策新兴支柱工业,正在众厚利好战略的刺激下将迎来黄金发达期,环保行业发达前景如故壮阔。

  (注:北京宝莫系长安集团于 2017 年 12 月 22 日通过公然挂牌式样从公司博得北京宝莫100%股权。详睹公司2018年1月2日正在《中邦证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网()披露的《山东宝莫生物化工股份有限公司闭于挂牌出售子公司宝莫(北京)环保科技有限公司股权转机暨干系营业的告示》编号2018-001)。

  广东宝莫正在筑工程苛重为呆板筑立及工程原料,公司以评估师评定的正在筑工程各项资产的重置本钱举动各项资产的可接收金额。基于审慎性规则,公司对重置本钱低于账面价钱的片面计提资产减值亏损,对重置本钱高于账面价钱的未做调理。

  申报期内,公司依照应收款子的分类情状、账龄组合及客户信用状态对应收款子举办了减值测试,经测试,此中一名客户的回款恐怕性极小,账面临其全额计提坏账计划1,677.31万元,对其他应收款子按账龄组合计提坏账计划319.05万元

  目前,天津博弘慢慢兴办筑成前辈的产物出产线,为抬高效益打下优越的根柢。2018年,天津博弘安置性停工时辰较长,导致申报期内显露较大亏折。至2019年一季度,天津博弘已收复寻常出产,具备红利预期,不存正在鲜明减值迹象。公司已遵循持股比例对天津博弘举办权力法核算,故未对该历久股权投资计提减值计划。

  新疆宝莫资产组可接收金额5,225.70万元系其生意对应的资产组组合满堂可接收金额,公司将资产组组合可接收金额与账面价钱的差额9,420.26万元确以为资产减值亏损。减值亏损按比例抵减各项资产的账面价钱,固定资产确认减值计划9,176.37万元。

  综上,归属于上市公司股东的净利润-26,408.61万元,较上年同期省略3,293.16%;归属于上市公司股东的扣除非通常性损益的净利润-14,347.42万元,较上年同期省略153.44%。

  本期亏折的参股公司为合营企业天津博弘化工有限义务公司(以下简称天津博弘)。天津博弘2018年达成收入51.93万元,利润-2232.7万元。苛重来由是中石油聚丙烯酰胺招标订价形式为岁首招标订价且当年不再调理采购价钱,2018岁首下手至2018年10月份,公司苛重原原料丙烯腈价钱不绝呈上升趋向,导致出产本钱高于发售价钱,为保护企业效益,公司不绝处于安置性停工状况,时间爆发的折旧、人工、安详出产费等直接转入损益,导致亏折;2018年11月,苛重原料丙烯腈价钱消浸,天津博弘主动应对,完结出产线日正式复工出产,目前处于寻常出产谋划状况。

  公司本期应收款子按账龄分类中,1年以内的应收款子占比拟高,且苛重以6个月以内的应收款子为主,参考史乘阅历,该账龄内应收款子爆发坏账的恐怕性极小。

  天津博弘主交易务为聚丙烯酰胺研发、出产、发售和工夫任职。天津博弘正在通过内部挖潜增效、实行工夫改制、优化出产工艺等办法,苦练内功,消浸本钱,加强市集竞赛力的同时,接续加大产物研发和外部市集拓展力度,主动与中石油北京勘测院、大港油田采油院展开工夫团结,不竭厚实产物系列,主动饱动马来西亚耐温抗盐蚁合物先导试验和中海油挂牌代加工政策团结项目,进一步增加市集份额,提拔企业红利才华。

  4、发售用度较上年同期增进4.36%,苛重是产物销量扩充,发售运杂费扩充导致。

  2018年12月31日,公司其他应收款余额21,938,098.79元,此中:包管金 2,547,773.92元;单元交游18,722,804.62元;备用金 179,829.44元;其他487,690.81元。经核查,其他应收款中欠款方与公司不存正在干系闭联,也不存正在《中小企业板上市公司典型运作指引》原则的对外供应财政资助性子款子。

  归纳存货削价计划计提式样、原原料价钱、市集需求及产物发售价钱等成分,公司申报期内计提的存货削价计划是弥漫的、合理的。

  本期存货较上期涨幅较高,原原料、库存商品及发出商品比拟同期均有必定水准的上涨。存货较上期增进苛重来由:1)期末苛重原原料价钱回调,公司举办了聚会采购;2)公司大客户中石化物资装置部给公司的采购配额较往年扩充,因为发给中石化物资装置部的存货采用代储形式,需预发货后按本质运用量再举办结算,结算期较长,以致公司发出商品与储存的库存商品较上期扩充较众。

  公司第四届董事会第十九次集会、第四届董事会第十三次偶尔集会审议通过《闭于公司拟通过公然挂牌式样出售子公司广东宝莫生物化工有限公司股权的议案》,公司拟根据评估师评定的广东宝莫股权价钱8,724.22万元公然挂牌让与广东宝莫100%股权。因为所持有广东宝莫股权的可收回金额低于账面价钱,上述历久股权投资显露减值迹象。公司按历久股权投资平正价钱可收回金额8,724.22万元与账面价钱10,000万元的差额计提资产减值计划1,275.78万元。

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